相続税の税務調査、申告漏れ指摘額は1件平均3,530万円 ── 「相続AI」が国税庁統計を独自分析

AI相続税シミュレーションサービス「相続AI」（https://souzoku-ai.xyz）において、国税庁の統計データをもとにした相続税の税務調査に関する分析結果を公開いたします。

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申告漏れ指摘額は1件平均3,530万円

国税庁が公表している相続税の調査事績によると、税務調査で申告漏れを指摘された場合の1件あたりの指摘額は平均3,530万円に上ります（出典：国税庁 相続税の調査等の状況）。この金額には、申告漏れとなっていた財産の評価額と、それに伴う追徴税額が含まれます。

税務調査の対象となりやすいケース

相続税の税務調査は全申告件数の約2割に対して実施されていますが、特に以下のケースでは調査対象となりやすいとされています。

• 申告額と税務署が把握している情報との乖離が大きい場合
• 金融資産（預貯金・有価証券）の申告漏れが疑われる場合
• 不動産の評価方法に疑義がある場合
• 生前贈与の申告漏れが疑われる場合

申告漏れが発生しやすい財産

国税庁の統計から、申告漏れが指摘されやすい財産の類型を分析すると、以下の傾向が見られます。

• 現金・預貯金: 申告漏れ財産のうち割合が高い。名義預金（実質的な所有者と名義人が異なる預金）の見落としが主な原因
• 有価証券: 被相続人名義の証券口座の把握漏れや、評価方法の誤りが原因
• 土地: 評価方法（路線価方式・倍率方式）の適用誤りや、小規模宅地等の特例の適用判断の誤り
• 生命保険金: 非課税枠（500万円 x 法定相続人の数）を超える部分の申告漏れ

相続税申告で見落としやすいポイント

相続税の申告では、以下のポイントが見落とされがちです。

• 被相続人の過去の預金異動（生前3〜7年以内の贈与は相続財産に加算）
• 家族名義の預貯金が名義預金に該当するかの判断
• 不動産の評価減（セットバック、不整形地補正等）の適用

相続AIの活用

相続AIでは、財産の概要を入力するだけで相続税の概算額をシミュレーションできます。申告漏れとなりやすい項目のチェックリストも提供しており、申告前の確認ツールとしてご活用いただけます。