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相続税3秒診断 — 算出方法・データソース
1. 概要
「相続税3秒診断」は、路線価と土地面積から相続税の概算額を3秒で算出するオンラインサービスです。 相続発生前の税額シミュレーション、相続対策の初期検討、不動産評価の概算把握を目的としています。
国税庁が公表する路線価図・評価倍率表および相続税の税率表を基礎データとし、 相続税法に定められた計算方法に準拠した概算モデルを構築しています。
2. データソース
2.1 路線価データ
- 国税庁「路線価図・評価倍率表」（毎年7月1日公表）
https://www.rosenka.nta.go.jp/ - 路線価は毎年1月1日時点の1m²あたりの価額（千円単位）で公表
2.2 相続税率表
- 国税庁「相続税の税率」（令和7年分以降適用）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4155.htm
2.3 建物評価
- 総務省「固定資産評価基準」— 建物の再建築価格・経年補正率
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/ichiran13/ichiran13_h01.html
2.4 基礎控除
- 相続税法第15条に基づく基礎控除額の計算式 — 平成27年1月1日以降の改正後の額を適用
3. 算出ロジック
相続税の概算は、相続税法に定められた計算手順に準拠し、以下のステップで算出します:
Step 1: 遺産の評価
土地評価額 = 路線価(円/m²) × 土地面積(m²)
建物評価額 = 再建築価格 × 経年補正率 × 0.7
遺産総額 = 土地評価額 + 建物評価額 + その他財産
Step 2: 課税遺産総額の算出
基礎控除 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
課税遺産総額 = 遺産総額 - 基礎控除
Step 3: 相続税の計算
各相続人の法定相続分 = 課税遺産総額 × 法定相続割合
各相続人の税額 = 法定相続分 × 税率 - 控除額（税率表に基づく）
相続税の総額 = 各相続人の税額の合計
4. パラメータ一覧
4.1 相続税の税率表（速算表）
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | — |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
4.2 建物経年補正率
| 築年数 | 木造 | 鉄骨造 | RC造 |
|---|---|---|---|
| 新築〜5年 | 0.80 | 0.85 | 0.90 |
| 6〜10年 | 0.65 | 0.75 | 0.80 |
| 11〜20年 | 0.45 | 0.60 | 0.70 |
| 21〜30年 | 0.30 | 0.45 | 0.55 |
| 31〜40年 | 0.20 | 0.35 | 0.45 |
| 41年以上 | 0.20 | 0.25 | 0.35 |
4.3 基礎控除
基礎控除 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
※ 平成27年1月1日以降の相続に適用（平成26年以前は5,000万円 + 1,000万円 × 人数）
5. 精度・限界
精度目標: ±30%のレンジ内に実際の申告税額が収まることを目標としています。
未適用の主要特例:
- 小規模宅地等の特例（措置法69条の4） — 居住用330m²まで80%減額、事業用400m²まで80%減額等。 適用条件が複雑なため、本サービスでは未反映
- 配偶者の税額軽減（相続税法19条の2） — 法定相続分または1億6,000万円まで非課税。 相続人構成により大幅に税額が変動
- 未成年者控除・障害者控除
- 相次相続控除（10年以内の連続相続）
- 生命保険金の非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）
限界事項:
- 不整形地補正・間口狭小補正・奥行長大補正等の画地補正は未適用
- 貸家建付地評価減（借地権割合 × 借家権割合 × 賃貸割合）は未反映
- 非上場株式の評価は対象外
- 債務・葬式費用の控除は未反映
推奨: 本サービスの算出結果はあくまで概算です。 相続税の正確な計算には、税理士への相談を強くお勧めします。
6. 更新頻度・改訂履歴
路線価データ: 毎年7月の国税庁公表に合わせて更新
税率表: 税制改正時に随時更新
建物経年補正率: 固定資産評価基準の改正時（原則3年ごと）に更新
改訂履歴
| 日付 | バージョン | 変更内容 |
|---|---|---|
| 2026年3月 | 1.0 | 初版公開 |
7. 引用方法
本データの引用にあたっては、以下の形式をご利用ください。
株式会社Mycat「相続税3秒診断 算出方法・データソース」
https://souzoku-ai.xyz/methodology
（最終閲覧日: YYYY年MM月DD日）
BibTeX:
@misc{mycat_souzoku_2026,
author = {株式会社Mycat},
title = {相続税3秒診断 算出方法・データソース},
year = {2026},
url = {https://souzoku-ai.xyz/methodology},
note = {Accessed: 2026-03-21}
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- メール: info@mycat.business
- 運営: 株式会社Mycat（東京都目黒区三田2丁目7番22号）