相続税申告データを独自分析 ── 申告漏れ指摘額は1件平均3,530万円、AI事前チェックの有効性

相続税シミュレーションサービス「相続AI」（https://souzoku-ai.xyz）において、国税庁が公表する相続税の調査事績データを独自に分析し、申告漏れの傾向に関するレポートを公開いたします。

レポートURL: https://souzoku-ai.xyz/report

申告漏れの実態

国税庁の「令和4事務年度における相続税の調査等の状況」によると、実地調査件数8,196件のうち、申告漏れ等が指摘された割合は87.0%に上ります。1件あたりの申告漏れ課税価格は平均3,530万円であり、追徴税額は1件あたり平均816万円となっています（出典：国税庁）。

申告漏れが発生しやすい財産の傾向

同調査によると、申告漏れが指摘されやすい財産の内訳は以下の通りです。

• 現金・預貯金等：全体の約36.0%
• 有価証券：約16.5%
• 土地：約10.0%

現金・預貯金が申告漏れ財産の中で大きな割合を占めており、名義預金や生前の資金移動が見落とされるケースが多いことがうかがえます。

AI事前チェックの有効性

「相続AI」は、相続財産の種類と金額を入力することで、相続税の概算額を算定するサービスです。財産の洗い出しを網羅的に行うことで、申告漏れのリスクを軽減する効果が期待できます。

特に以下の項目は見落とされやすい財産として、当サービスのチェックリストに含めています。

• 被相続人名義以外の預貯金（名義預金）
• 生命保険契約に関する権利
• 未収の年金・給与
• 電話加入権・ゴルフ会員権等

利用方法

「相続AI」はWebブラウザから無料でご利用いただけます。